英国税务调查知多少?

2020-02-13 879

自从英国2016年下半年Online Selling Compliance Team (在线销售监控团队)成立。电商合规化,英国也是一直走在前面。英国政府针对电商卖家的各种政策频频更新,监控力度也越来越严格.尤其是2019年,几乎是到了税务普查的阶段了,一般VAT税号有2-3年或者更久的被调查的概率是很高的。税务调查也是引起卖家账号被关闭的一个主要原因之一。那么税务调查是什么呢?我们从以下方面认识下英国税局是如何查税的。

 

遇到税局查税的标志性特点

1.发件人是Onlineselling.compliance,

邮箱为Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk.这也是与税局人员沟通税务调查事宜的唯一通信邮箱。

2. 邮件标题会有税务调查参考号(reference)CFSS-XXXXXXX。

3. 邮件内容明确规定要求回复截止时间(一般是7日的期限),若卖家未在期限内回复税局,税局会马上发notice给亚马逊通知关店。及时回复积极配合调查才能确保账号在调查期间能够正常运营,否则错失回复期限被关店之后,只能等税务稽查结束,确认补交税金及罚金后,亚马逊才会被通知放开销售权解除店铺的冻结。

注:税务调查的第一封税局邮件通知主要是发送到卖家当时注册VAT留下的邮箱,所以申请表上的邮箱需要填常用的,建议时常查收留意邮件,有时候也可能跑到垃圾邮箱里。

 

第一封确认沟通邮箱后税局接下来税局会发送常规调查的资料文件,开始提交调查信息资料。首次提交的资料一般如下:

1.开始销售日起至2016.7的custom transaction (无销售无需提供)。

2.提供2016.8至税局要求的期间的VAT transaction report。

3.按照税局要求提供指定期间的custom summary。

4.本地采购发票,C79/C88。

5.完成调查问卷信息填写

 

处理税务调查注意事项

1.调查资料按类别归档,并标注好序列号。

2.及时原邮件回复税局的每一封邮件(每个邮件标题都要含有调查参考号)。

3.首次提交的资料一般比较大,建议跟税局沟通通过Dropbox链接提供,以免邮件附件过大导致税局无法接收到邮件。

4.积极礼貌的回复税局的邮件,要让税局感受到积极配合的端正态度。

 

关于税务调查的罚金是如何规定的?

英国税局对税务调查的罚金是根据不同的case规定会不同,一般在15%-100%都有,同时也会有3.25%的利息产生。对于情节特别严重的税局认为是故意偷税的情况,税局会要求先预交一部分税金然后才同意接下去调查,否则就会通知亚马逊关店。

但是对于税局的评估报告,及罚金等卖家都有权质疑及争辩,修正税局不合理的地方也尽量为自己进行罚款申述。在处罚方面,税局也会酌情处理,综合以下情况考虑:

1.卖家少缴纳或者逾期申报的原因。

2.卖家认为不应纳税的理由。

3.对于少缴纳或者逾期申报,是否有主动修正必报告给税局。

4.在税务调查期间的配合度。

 

 

税务调查结束的标志

在补交完税金,缴纳清罚金利息之后,税局会发个邮件通知结束调查,邮件如下,一般这样就表示阶段性税务调查结束了。

 

 

碰到税务调查,卖家也不用太慌张,以积极的态度及时处理调查邮件及信息,在调查期间一般都不会引起店铺关闭。税务调查是一个繁琐的过程,短时间内是不可能完成调查的,调查期间耐心积极的有条理有逻辑的做相应的准备。当然委托有资质的税所协助处理也是一劳永逸的事,也能够用更专业的水准处理细节并进行相关申述。